Het was weer zover: Prinsjesdag. Het koffertje ging open, de plannen rolden eruit en eerlijk gezegd viel het voor ondernemers niet mee. De rode draad? De lasten blijven stijgen. Wij zetten de belangrijkste punten voor je op een rij.
De zelfstandigenaftrek: bijna verdampt
Als IB-ondernemer merk je het al een paar jaar: de zelfstandigenaftrek wordt steeds verder afgebouwd. In 2019 leverde die je nog € 3.767 belastingvoordeel op. In 2026 is dat nog maar € 451 en in 2027 daalt het naar € 343. Dat is een verschil van ruim € 3.400 per jaar, puur extra belasting.
Starters krijgen het zwaar
De startersaftrek wordt per 2027 verlaagd naar vrijwel nul en in 2028 helemaal afgeschaft. Dat kost een startende ondernemer over drie jaar zo’n € 2.430 aan fiscaal voordeel. Ook de WASO (versneld afschrijven voor starters) verdwijnt per 2028. Als je net begint en flink moet investeren, voel je dat direct.
Mkb-winstvrijstelling verder omlaag
De mkb-winstvrijstelling is verlaagd van 14% naar 12,7%. Bij een winst van € 75.000 betaal je daardoor zo’n € 372 meer belasting per jaar. Geen schokkend bedrag op zichzelf, maar het stapelt zich op bovenop al die andere maatregelen.
Voor dga’s: vpb en box 2
Rijd je via een bv? Dan merk je dat het vpb-tarief in de lage schijf sinds 2022 is gestegen van 15% naar 19%, terwijl de grens weer terug is op € 200.000. In box 2 is het hoge tarief opgelopen naar 31%. De gecombineerde belastingdruk op bv-winst die je als dividend uitkeert, is daarmee flink gestegen.
Fossiele auto van de zaak? Wordt duur
Vanaf 2027 betaal je als werkgever een eindheffing van 12% van de cataloguswaarde per fossiele auto die je aan een werknemer ter beschikking stelt. Een auto van € 40.000 kost je dan € 4.800 extra per jaar. Per auto, per jaar.
Reiskostenvergoeding omhoog, maar op jouw kosten
De belastingvrije reiskostenvergoeding gaat van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer. Klinkt als goed nieuws voor je werknemers, maar de rekening komt bij jou als werkgever terecht.
Meewerkaftrek en stakingsvrijstelling op de schop
Werkt je partner mee in de zaak? De meewerkaftrek wordt vanaf 2027 met 75% verlaagd en verdwijnt volledig in 2030. Hetzelfde geldt voor de stakingsvrijstelling als je je onderneming beëindigt.
Lichtpuntjes? Een beetje
Het belastingpakket bevat ook een paar voordelen: de innovatiebox voor het mkb wordt verruimd en het aftrekpercentage van de EIA gaat omhoog. Maar eerlijk is eerlijk: dat zijn middelen die er al waren en niet volledig benut werden. Echte nieuwe cadeaus zitten er niet bij.
Wat betekent dit voor jou?
De boodschap is helder: de lasten voor ondernemers (en dan vooral het kleinbedrijf) stapelen zich op. Dat vraagt om slim vooruitkijken. Wij helpen je daar graag bij.
Denk aan:
- Je fiscale structuur tegen het licht houden
- Checken of een bv-structuur (alsnog) voordeliger is
- Tijdig inspelen op de afschaffing van aftrekposten
- Je salarisadministratie voorbereiden op de nieuwe regels
NOAB heeft een handige Prinsjesdag Special gemaakt met alle cijfers en tabellen. Lees de NOAB Prinsjesdag Special hier.